Раздел II «Описание предприятия» (для предпринимателей без образования юридического лица «Описание предпринимательской деятельности»).

В этом разделе содержится информация об уже существующем бизнесе. Более подробно данный раздел должен быть описан, если проект связан с развитием или расширением уже существующих видов деятельности. Если проект предполагает совершенно новое направление предприятия (освоение нового производства, создание совместного предприятия и др.), данный раздел может содержать краткие ответы на следующие вопросы:

1. Общее описание предприятия и его деятельности:

когда было создано предприятие и его организационно-правовая форма;

основные виды деятельности предприятия;

краткая история;

собственники предприятия;

количество работающих;

выручка от реализации за последний отчетный период.

2. Управленческий аппарат: квалификация (образование, опыт работы) ключевого управленческого персонала;

вакантные ключевые должности (каким образом предприятие собирается их заполнить);

статус трудовых отношений.

3. Настоящее предложение продукции и позиции на рынке: основные группы продуктов/товаров/услуг, которые предприятие производит/реализует;

основные клиенты предприятия;

динамика сбыта;

относительная позиция на рынке (конкурентная среда);

любая другая важная информация, которая касается нового проекта (наличие сертификатов, лицензий, разрешений и т. п.).

4. Сбыт, маркетинг и распространение: как рекламируется и продается продукция/товары/услуги предприятия;

маркетинговая деятельность;

место и методы распространения продукции/товаров.

5. Инфраструктура и производство предприятия: территория, использование, состояние земли и зданий;

оборудование, включая износ, возраст и состояние;

месторасположение предприятия с точки зрения доступа к сырьевым ресурсам;

месторасположение предприятия с точки зрения доступа к основным группам потребителей;

краткое описание производственного процесса (основные этапы и персонал).

6. Финансовое состояние основные финансовые показатели работы предприятия по состоянию на последнюю отчетную дату (выручка, постоянные и переменные затраты, налоги, прибыль, рентабельность);

каковы тенденции к повышению или понижению таких показателей как выручка, прибыль, рентабельность и объяснение их причин;

данные балансового отчета и расчет основных коэффициентов текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, оборачиваемость товарно-материальных запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской задолженности);

наличие кредитов (сумма, период, процентная ставка, график погашения, залоговое обеспечение).

7. Заключение: следует подчеркнуть сильные стороны предприятия;

описать слабые стороны предприятия и принимаемые меры по их устранению.

Раздел III «Рынок проекта» Как правило, сложность написания этого раздела связана с тем, что требуется много дополнительной информации, проведение исследований (опросов, анкетирования и др.), а также знаний в области маркетинга. Данный раздел должен содержать в себе следующую информацию:

1. Общее определение и емкость рынка: определение рынка с точки зрения удовлетворения потребностей рынка, основных групп клиентов;

покрываемая географическая территория;

краткое описание истории рынка;

текущая и прогнозируемая емкость рынка в натуральном и стоимостном выражении.

2. Среда и тенденции рынка: описание рыночного спроса на товар/услугу, включая покупательскую способность и поведение основных групп клиентов;

рыночные поставки требуемых товаров, включая наиболее типичные каналы распространения;

типы товаров/услуг, удовлетворяющие потребности и соответствующие определенным уровням качества;

описание и обоснование политики цен и платежей;

факторы макросреды (политические, экономические, культурные и другие) и тенденции, которые могут изменить текущее состояние рынка и оказать на него влияние в последующие 2–3 года;

перечислите основные типы конкурентов (прямые конкуренты, потенциальные конкуренты, в том числе иностранные фирмы, поставщики и клиенты, переходящие в категорию конкурентов, товары-заменители), для каждого типа конкурентов назовите наиболее сильных.

3. Возможности и угрозы рынка: дайте обзор основных рыночных возможностей, которые могут послужить обоснованием проекта;

дайте обзор основных угроз, связанных с рынком, и укажите, как их можно уменьшить.

Здесь необходимо учитывать влияние конкретных факторов на конкретный бизнес, в конкретных временных рамках и на конкретном рынке.

Раздел IV «Проект» Этот раздел должен определить идею проекта, обосновать его жизнеспособность и ожидаемые результаты. Необходимо убедить потенциального инвестора/кредитора, что реализация проекта обеспечит достаточную прибыль при разумном уровне риска.

Необходимо помнить, что интересная идея хорошо представленная и сформулированная, свидетельствует о профессиональных знаниях, глубоком знании той деятельности, в которой должен реализовываться проект.

1. Описание и логическое обоснование проекта: описать основную идею проекта: какова цель проекта и в каких сферах ветеринарной деятельности его предполагается внедрить;

дать логическое обоснование проекта (почему данный проект имеет смысл в сложившейся рыночной ситуации):

какие из сложившихся тенденций в наибольшей мере способствуют внедрению проекта;

определение целевого рынка и прогноз динамики спроса;

определение поддерживаемого конкурентного преимущества;

описание конкурентной среды.

Логическое обоснование проекта базируется на основных выводах, которые получены в результате проведения исследования рынка проекта.

2. Назначение и источники финансирования проекта: необходимо рассчитать стоимость планируемого проекта и показать основные категории, по которым она разделяется. В разделе следует показать какие затраты по проекту будут профинансированы за счет собственных средств. Доля участия предприятия собственными средствами в проекте должна составлять не менее 30 % (такое условие обычно предъявляют к проекту кредиторы).

3. Условия финансирования и залогового обеспечения проекта: необходимо указать условия предоставления кредита (сумма и срок кредита, процентная ставка, льготный период для погашения кредита и/или процентов по нему, условия выплаты основной суммы кредита и процентов по нему);

указать, когда необходимо подписать кредитный договор, составить график получения кредита (в том случае, если основная сумма кредита будет предоставляться частями в течение некоторого промежутка времени) и график погашения кредита;

описать залоговое обеспечение, гарантирующее возвратность кредита.

В случае капитализации, когда инвестор рассчитывает на получение акций/доли предприятия, расчеты должны показать рост активов и график выплаты дивидентов.

4. Финансовые прогнозы Этот раздел является наиболее важным компонентом бизнес-плана. Все, кто будет рассматривать проект, тщательно проанализируют финансовые прогнозы ветеринарного предприятия. В общем случае этот раздел состоит из трех основных финансовых форм: отчета о прибылях и убытках, балансового отчета и отчета о движении денежных средств. Эти формы должны быть составлены с разбивкой по месяцам и для первого и второго года реализации проекта и далее по годам.

Отчет о прибылях и убытках Данная форма показывает, как будет работать предприятие в течение определенного периода времени (месяца, квартала, года). В общую форму включают следующие показатели: выручка от продаж; НДС, акцизы; прямые затраты; валовая прибыль; непрямые затраты; амортизационные отчисления; операционная прибыль и др.

Балансовый отчет отражает финансовое положение предприятия в определенный период времени, в отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает, как работало предприятие в течение периода времени. Балансовый отчет отображает активы предприятия, его обязательства и капитал. Обязательства и собственный капитал представляют собой пассивы предприятия. Активы всегда равным пассивам. Текущие активы включают в себя денежную наличность, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность, материально-производственные запасы, и прочие активы.

Постоянные активы – земля, сооружения, оборудование, арендная собственность минус накопленная амортизация.

Нематериальные активы – опытно-конструкторские работы, лицензии, торговые марки и др.

Текущие обязательства – обязательства, подлежащие уплате в течение одного года. Они включают: кредиторскую задолженность, задолженность по налогам, краткосрочные облигации и оплате, прочие заложенности.

Долгосрочные обязательства – обязательства, срок погашения по которым превышает один расчетный период; включают: отсроченные долги, долговые обязательства по облигациям, задолженность по банковским кредитам, прочие задолженности.

Капитал – состоит из начального (собственного капитала) и нераспределенной прибыли.

Прогнозируемый балансовый отчет дает возможность оценить, сколько денег и за счет каких источников будет израсходовано на приобретение активов, оценить потребность в заемных средствах и оценить финансовое состояние предприятие до проекта, в начальной стадии проекта, в конце реализации проекта.

Отчет о движении денежных средств Данный отчет позволяет определить текущее финансовое состояние предприятие и его способность выполнить свои обязательства перед кредиторами. Отчет о движении денежных средств позволяет проследить входящие и исходящие финансовые потоки и наличие реальных средств на счете.

Финансовые потоки предприятия можно разделить на следующие основные составляющие:

операционные потоки;

инвестиционные потоки;

потоки от финансовой деятельности.

Прогноз может содержать дополнительные финансовые формы: расчет прогнозируемой выручки, расчет себестоимости товаров, бюджеты и др.

5. Риски проекта Реализация любого проекта связана с рисками. Уменьшить риски можно путем планирования соответствующих действий. Правдивое описание потенциальных рисков может заставить инвестора/кредитора поверить в то, что предприниматели смотрят на вещи трезво. В этом разделе следует описать события, которые могут отрицательно повлиять на планируемое осуществление проекта, например:

снижается объем сбыта (падение рыночного спроса);

снижаются цены (изменение конкурентной среды);

увеличиваются затраты (изменение цен на сырьевые ресурсы и др.).

Следует описать события, которые могут положительно повлиять на планируемое осуществление проекта. Определив потенциальные риски, следует описать, каким образом планируется реагировать на неблагоприятные изменения ситуации.

V. Приложения В приложениях размещается информация, которая подтверждает и усиливает заключения, приведенные в бизнес-плане ветеринарного предприятия (результаты маркетинговых исследований, производственная информация, протоколы предварительных намерений и др.