Анализ использования машинно-тракторного парка
Глава 2. Экономико-финансовая характеристика организации
КУСПТП «Барановичский райагросервис» - организация по оказанию комплекса агротехнических, агротехнологических и снабженческо-торговых услуг, находится в городе Барановичи, 3-й переулок Вильчковского, 17.
КУСПТП «Барановичский райагросервис» был зарегистрирован под таким названием с 30 июля 2003 года. Организация была реорганизована путём слияния Барановичского коммунального унитарного предприятия «Райагропромтехника», коммунального унитарного предприятия по материально-техническому обеспечению «Барановичский меж райагропромснаб», коммунального унитарного производственного предприятия «Агрофирма «Арабовщина» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь №40 от 27.01.2003 г. «О совершенствовании управления организациями агропромышленного комплекса». Свидетельство о регистрации вложено в Приложение.
Целью деятельности КУСПТП «Барановичский райагросервис» является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива, а также для удовлетворения общественных потребностей в его продукции, работах, услугах.
КУСПТП «Барановичский райагросервис» осуществляет автотранспортные перевозки грузов и нефтепродуктов, монтаж оборудования доильных установок, монтаж зерносушильных комплексов, производит электромонтажные работы, электрофизические измерения, ремонт узлов и агрегатов к сельскохозяйственной технике, оказывает услуги по уборке зерновых культур, известкованию кислых почв, химической защите сельскохозяйственных культур.
В состав организации входят 6 производственных и 4 сельскохозяйственные подразделения.
Производственные подразделения:
станция технического обслуживания машинно-тракторного парка;
станция технического обслуживания автомобилей;
ПМК;
автоколонна;
механизированный отряд;
подразделение материально-технического снабжения и маркетинга.
Сельскохозяйственные подразделения:
СХПП «Северное»;
СХПП «Гута»;
СХПП «Арабовщина»;
СХПП «Молчадь».
За деятельность организации полностью отвечает генеральный директор. Он решает самостоятельно все вопросы деятельности организации, за исключением отнесённых законодательством и Уставом организации к компетенции собственника организации.
Генеральный директор без доверенности действует от имени организации, представляет его интересы на всех учреждениях, организациях. Он заключает договора, в том числе и трудовые, выдаёт доверенности, открывает в банках расчётные и другие счета, пользуется правом распоряжения средств.
Паспорт организации агропромышленного комплекса представлен ниже:
Вид деятельности |
Производство с/х продукции, оказание услуг и выполнение работ по обслуживанию сельскохозяйственной техники. |
|
Отрасль |
АПК |
|
Наименование предприятия |
КУСПТП «Барановичский райагросервис» |
|
Юридический адрес |
г. Барановичи, 3-пер. Вильчковского, 17. |
|
Форма собственности |
Коммунальная собственность Барановичского райисполкома |
|
Дата регистрации |
30 июля 2003 года №290317392 |
|
Размер уставного фонда по состоянию на 01.01.2011 г. |
6 млн. рублей |
|
Учредители предприятия |
||
Распределение уставного фонда в долях: государства, % |
100% |
|
Директор |
Грушевский Александр Богданович |
|
Стаж работы на предприятии |
с 04.2011 г. |
|
Главный бухгалтер |
Черник Алла Адыловна |
|
Стаж работы на предприятии |
С 09. 2010 г. |
|
Контактные телефоны: |
||
Код города |
80163 |
|
тел. приемной |
496298 |
|
тел. гл. экономиста |
496346 |
|
факс |
496298 |
Для того, чтобы определить затраты на производство продукции (работ, услуг) КУСПТП «Барановичский райагросервис» рассмотрим данные таблицы 2.1
Таблица 2.1 - Затраты на производство продукции (работ, услуг)
Наименование показателя |
За отчетный период с начала года |
Темп роста 2010 г. к 2009 г, % |
Темп роста 2011 г. к 2010 г, % |
|||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
||||
Объем производства продукции в текущих ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки |
9695 |
9700 |
24419 |
100,1 |
251,7 |
|
Затраты на производство продукции |
14292 |
17587 |
24450 |
123,1 |
139 |
|
в том числе: материальные затраты |
9124 |
11543 |
14740 |
126,5 |
127,7 |
|
в том числе: сырье и материалы |
7651 |
9664 |
11720 |
126,3 |
121,3 |
|
топливо |
1034 |
1355 |
1997 |
131 |
147,4 |
|
тепловая энергия |
61 |
44 |
134 |
72,1 |
304,5 |
|
электрическая энергия |
103 |
166 |
341 |
161,7 |
205,4 |
|
расходы на оплату труда |
2512 |
2847 |
4207 |
113,3 |
147,8 |
|
амортизация основных средств и нематериальных активов |
1351 |
1881 |
2724 |
139,2 |
144,8 |
|
прочие затраты |
438 |
322 |
737 |
73,5 |
228,9 |
|
Итого: |
46261 |
55109 |
85469 |
119,1 |
155,1 |
Изменение объема производства продукции в текущих ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки к 2010 году составило 100,1%, а к 2011 году - 251,7%. Изменение затрат на производство продукции к 2010 году составило 123,1%, а к 2011 году - 139%. Из данной таблице можно сделать следующие выводы: затраты предприятия с 2009 года увеличивались.
В приведенной ниже таблице будут рассмотрены и анализированы данные по среднесписочной численности работников за отчётный период.
Таблица 2.2 - Среднесписочная численность работников КУСПТП «Барановичский райагросервис» за отчётный период
Наименование вида деятельности |
Среднесписочная численность работников, чел |
Темп роста, % |
||||
2009 г |
2010 г |
2011 г |
2010 г к 2009 г |
2011 г к 2010 г |
||
Всего, включая наёмный персонал в колхозах |
176 |
170 |
174 |
101,8 |
102,4 |
|
в том числе: персонал основной деятельности, занятый в сельскохозяйственном производстве |
161 |
161 |
174 |
100,0 |
108,1 |
|
из него: рабочие, колхозники |
145 |
145 |
161 |
100,0 |
111,0 |
|
служащие, служащие колхоза |
16 |
16 |
13 |
100,0 |
81,3 |
|
из них: руководители |
3 |
3 |
3 |
100,0 |
100,0 |
|
специалисты |
13 |
13 |
10 |
100,0 |
100,0 |
|
Итого: |
514 |
508 |
535 |
98,9 |
105,3 |
Изменение всего количества персонала, включая наёмный персонал, 2010 года к 2009 году составило 101,8%, а к 2011 году изменение составило 102,4%. Однако изменения количество рабочих, колхозников в 2010 году, по сравнению с 2009 годом, не произошло, а в 2011 году изменение составило 81,3%. Из данной таблицы можно сделать выводы: общее количество персонала возросло в течении двух лет с 2009 года по 2011 год. Однако количество рабочих и колхозников снизилось к 2011 году.
В приведенной ниже таблице указаны данные по фонду заработной платы работников КУСПТП «Барановичский райагросервис» за отчётный период.
Таблица 2.3 - Фонд заработной платы за отчётный период
Наименование вида деятельности |
фонд заработной платы, млн. р. |
Темп роста, % |
||||
2009 г |
2010 г |
2011 г |
2010 г к 2009 г |
2011 г к 2010 г |
||
Всего, включая наёмный персонал в колхозах |
998 |
1390 |
1948 |
139,3 |
140,1 |
|
в том числе: персонал основной деятельности, занятый в сельскохозяйственном производстве |
847 |
1052 |
1846 |
124,2 |
175,5 |
|
из него: рабочие, колхозники |
761 |
932 |
1678 |
122,5 |
180 |
|
служащие, служащие колхоза |
86 |
120 |
168 |
139,5 |
140 |
|
из них: руководители |
19 |
31 |
49 |
163,2 |
158,1 |
|
специалисты |
67 |
89 |
119 |
132,8 |
133,7 |
|
Итого: |
2772 |
3614 |
5808 |
130,4 |
160,7 |
Изменение величины заработной платы для всего персонала, включая наёмный, к 2010 году составило 139,3%, а к 2011 году изменение составило 140, 5%. Изменение величины заработной платы рабочих, колхозников к 2010 году составило 122,5%, а к 2011 году составило 180%. Изменения величины заработной платы служащих, служащих колхоза 2010 года к 2009 составило 139,5%, а 2011 года к 2010 году изменение составило 140%. Изменение величины заработной платы специалистов к 2010 году составило 132, 8%, а к 2011 году изменение составило 133,7.
Из рассмотренной выше таблицы можно сделать следующие выводы: заработная плата всего персонала (рабочих, служащих, специалистов) возросла на протяжении трёх лет.
Данные по реализации продукции, работ, услуг КУСПТП «Барановичский райагросервис» рассмотрены в таблице 2.4
Таблица 2.4 - Реализация продукции, работ, услуг
Наименования |
Реализация продукции, работ, услуг в отпускных ценах |
Темп роста, % |
||||
2009 г |
2010 г |
2011 г |
2010 г к 2009 г |
2011 г к 2010 г |
||
Ремонтные заводы и мастерские |
583 |
430 |
719 |
73,8 |
167,2 |
|
Механизированные работы и услуги |
309 |
243 |
400 |
78,6 |
164,6 |
|
Автотранспортные хозяйства |
892 |
1031 |
1106 |
115,6 |
107,3 |
|
Линейно-монтажные участки по механизации животноводческих ферм |
817 |
923 |
1204 |
113 |
130,4 |
|
Станция техобслуживания автомобилей тракторов и машинно-тракторного парка |
48 |
55 |
15 |
114,6 |
27,3 |
|
Сельскохозяйственное производство |
4861 |
5106 |
11898 |
105 |
233 |
|
Прочие производства |
531 |
541 |
711 |
101,9 |
131,4 |
|
Итого: |
8041 |
8329 |
15590 |
103,6 |
186,3 |
Изменения по реализации работ ремонтных заводов и мастерских к 2010 году составило 73,8%, а к 2011 году изменение составило 167,2%. Изменения по реализации механизированных работ и услуг к 2010 году составило 78,3%, а к 2011 году изменение составило 164,6%. Изменения по реализации автотранспортных хозяйств к 2010 году составило 115,6%, к 2011 году изменение составило 107,3%. Изменение реализации работ, услуг линейно-монтажных участков по механизации животноводческих ферм к 2010 году составило 113%, а к 2011 году изменение составило 130,4%. Изменение реализации работ, услуг станции техобслуживания автомобилей тракторов и машинно-тракторного парка 2010 году составило 114,6%, а к 2011 году изменение составило 27,3%.
Из анализа рассмотренной выше таблицы можно сделать следующие выводы: по отношению к 2009 году реализация работ ремонтных заводов и мастерских, реализация механизированных работ и услуг в 2010 году упала, а в 2011 году по отношению к 2010 году реализация работ, услуг резко возросла. Реализация работ, услуг станции техобслуживания автомобилей тракторов и машинно-тракторного парка в 2010 году по сравнению с 2009 годом возросла, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом резко снизилась.
Исходя из анализированных данных можно сделать выводы, что затраты на производство продукции, численность работников, заработная плата работников, реализация продукции, работ, услуг увеличилось. Изменение затрат на производство продукции к 2011 году составило 184,8%. Изменение численности работников организации к 2011 году составило 104, 1%. Изменение фонда заработной платы работников составило 209,5. Изменение реализации работ, услуг к 2011 году составило 193,9%.