Анализ использования земельных ресурсов ЗАО агрофирма "Партизан"

дипломная работа

2.2 Анализ основных показателей деятельности предприятия

Перейдем к анализу ресурсов, имеющихся в распоряжении анализируемого предприятия.

Таблица 1. Анализ динамики трудовых ресурсов в ЗАО Агрофирма «Партизан»

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Отклонение +;-

Чел.

%

Чел.

%

Чел.

%

Чел.

%

Всего работников В том числе:

561

100

532

100

422

100

-139

-

с/х производства

437

77,8

423

79,5

415

98,3

-22

+20,5

Работники подсобного хоз-ва

86

15,3

75

14,09

75

17,7

-11

+2,4

Работники общественного питания

30

5,3

27

5,07

27

6,39

-3

+1,09

Строительство

8

1,4

7

1,32

7

1,65

-1

+0,25

Из таблицы 1 видно, что в целом численность работников сократилась, в 2011 году она составила 422 человека, что на 139 человек меньше чем в 2009 году. Это связано с сокращением работников занятых в сельскохозяйственном производстве на 22 человека и работников, занятых в общественном питании на 11 человек. Наибольший удельный вес в структуре трудовых ресурсов занимают: работники, занятые в сельскохозяйственном производстве 98,3 и наблюдается их увеличение на 20,5%. На долю работников занятых в подсобном хозяйстве приходится 17,7 что на 2,4% увеличилось по сравнение с 2009 годом, доля работников занятых в общественном питании составляет 6,39, что на 1,09% больше по сравнению с 2009 годом, и доля работников занятых в строительстве, составляет 1,65,что на 0,25% больше по сравнению с 2009 годом.

Таблица 2. Анализ динамики производительности труда в ЗАО Агрофирма «Партизан».

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Темп роста

1.Стоимость произведенной продукции, тыс. рублей

525213

238636

304982

58,7

2.Среднегодовая численность, чел

561

532

422

72,2

3.Отработано за год, тыс. чел.-часов

1056

1016

937

88,7

4.Произведено продукции на 1 работника, тыс. рублей

936,2

448,5

722,7

77,2

5.Произведено продукции в расчете на 1чел. час, тыс. руб.

497,3

234,8

325,4

65,4

Из таблицы 2 видно, что стоимость произведенной продукции в 2011 году сократилась на 41,3% по сравнению с 2019 годом. Численность за этот период сократилась на 27,8% . Фонд рабочего времени сократился на 119 тыс. человеко-часов или на 11,3%. Производительность труда в расчете на 1 работника в 2011 году сократилась на 213,5 тыс. рублей или на 22,8% за счет сокращения стоимости произведенной продукции. Производительность труда в расчете на 1 чел. час в 2011 году сократилась на 171,9 тыс. рублей или на 34,6% по сравнению с 2019 годом также за счет сокращения стоимости произведенной продукции.

Таблица 3. Анализ состава и структуры основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан».

Показатели

Сумма тыс. рублей

Структура, %

2009г.

2010г.

2011г.

Абсолютное отклонение

Темп роста

2009г.

2010г.

2011г.

Изм.

1.Здания и сооружения

4760

5144

95129

90369

1998,5

1,65

1,64

17,18

15,53

2.Машины и оборудование

180086

19877

342059

161973

189,94

62,61

63,74

61,7

-0,91

3.Транспортные средства

66331

68570

73774

7443

111,22

23,06

21,98

13,3

-9,76

4.Производственный и с/х инвентарь

5239

5990

5990

751

114,34

1,68

1,92

1,08

-0,6

5.Рабочий скот

1244

2141

2197

923

1,76

0,44

0,68

0,39

-0,05

6.Продуктивный скот

24302

25574

28416

4414

116,3

8,44

8,2

5,1

-3,34

7.Земельные участки

5615

5635

5635

20

100,36

1,95

1,8

1,01

-0,94

8.Итого

287607

34831

553500

265893

192,4

100

100

100

-

Из таблицы 3 видно, что в целом стоимость основных средств увеличилась за период на 265893 тыс.рублей. В большей степени увеличение стоимости основных средств достигнуто за счет таких групп как машины и оборудование их стоимость увеличилась в 2011 году на 161973 тыс.рублей или на 89,94% и здания и сооружения, т.е. активной части основных средств. Стоимость зданий и сооружений в 2011 году составляет 95129 тыс.рублей что на 90369 тыс.рублей больше чем в 2009 году. Стоимость транспортных средств увеличилась на 7443 тыс.рублей или на 11,22%. Основная причина увеличения стоимости данных объектов- это преобладание в стоимостном выражении поступления над их выбытием. Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря также увеличилась и составляет 5990, что на 751тыс.рублей или на 14,34% больше чем в 2009 году. Наибольший удельный вес в структуре основных средств в 2011 году занимают машины и оборудование 61,7%, также здания и сооружения 17,8%. Однако если доля машин и оборудования сократилась на 0,91%, то удельный вес зданий и сооружений увеличился на 15,53%. Доля продуктивного скота сократилась на 3,34%. Удельный вес производственного и хозяйственного инвентаря составляет в конце периода 1,08%, транспортных средств и земельных участков 13,3% и 1,01% соответственно.

Таблица 4. Анализ движения и технического состояние основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан»

Показатели

2009г

2010г

2010г

Отклонение +,-

1.Наличие О.С. на начало года, тыс.руб

300200

329422

370982

+70782

2.Поступило,тыс.руб

37528

54527

213953

+176425

3.Выбыло,тыс.руб

18306

12967

25034

+6728

4.Наличие О.С. на конец года, тыс.руб

329422

370982

559901

+230479

5.Сумма амортизации на конец года, тыс.руб

118892

146465

42093

-76799

6.Коэффицент роста

1,097

1,126

1,509

+0,412

7.Коэффицент обновления

0,114

0,146

0,382

+0,268

8.Коэффицент выбытия

0,487

0,039

0,067

-0,42

9.Коэффицент износа

0,487

0,237

0,117

-0,37

Проанализировав таблицу 4 можно сделать вывод, что на данном предприятии преобладает поступление основных средств. О чём свидетельствует коэффициент роста, который каждый год больше 1.Однако если за 2011 год стоимость основных средств увеличилась на 50,9%, то в 2009 и в 2010 году рост составил 9,7% и 12,6%. В целом за анализируемый период темпы прироста увеличились на 58,8%. Поскольку каждый год поступление основных средств преобладает над их выбытием значение коэффициента обновления превышает значение коэффициента выбытия, при этом темпы обновления увеличились, а интенсивность выбытия сократилась. На конец 2011 года удельный вес новых фондов составляет 38,2% при этом за год выбыло 6,7% фондов. За анализируемый период интенсивность обновления увеличилась на 26,8%, а интенсивность выбытия уменьшилась на 4,2%.

Таблица 5. Анализ эффективности использования основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан»

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Изменение отчетного года от базисного

Абсолют.

Темп прироста, %

1.Выручка от реализации

301542

336413

315531

13989

4,63

2.Среднегодовая стоимость О.С.

314811

350202

465441,5

150630,5

77,84

3.Среднегодовая стоимость машин и оборудования

173220

189881,5

270418

97198

56,11

4.Прибыль до налогообложения

42126

88907

155372

113246

268,82

5.Общая фондоотдача

0,95

0,96

0,67

-0,28

-29,47

6.Фондоотдача активной части

1,74

1,77

1,16

-0,58

-33,33

7.Фондорентабельность

0,13

0,25

0,33

0,2

153,85

8.Фондоёмкость

1,04

1,04

1,47

0,43

41,34

Из таблицы 5 видно, что эффективность использования основных средств в целом сократилась. Наиболее эффективно основные средства использовались в 2011 году. В 2011году на 1 рубль основных средств приходится 0,67рублей выручки, что на 29,47% меньше чем было в 2009. Фондоотдача активной части основных средств имеет стабильную тенденцию к сокращению. В 2011 году на 1 рубль активной части основных средств приходилось 1,16 рублей выручки, что на 33,33% меньше уровня 2009года,соовтетственно увеличилась фондоёмкость продукции. В2011, чтобы получить 1 рубль выручки привлекалось 1,47 рублей основных средств, это на 0,43 больше чем было в 2009. В 2011 году каждый рубль основных средств приносит 0,33 коп, этот уровень больше на 0,2 коп. по сравнению с 2009 годом. Таким образом, опережающие темпы роста основных средств в целом, а также их активной части по сравнению с темпами роста выручки от реализации привели к сокращению фондоотдачи.

Таблица 6 Анализ состава и структура оборотных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан» (по оценке на конец года.) за 2009-2011гг.

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Отклонение +,-

тыс. руб

в % к итогу

тыс. руб

в % к итогу

тыс. руб

в % к итогу

тыс. руб

в % к итогу

1. Запасы

119524

94,2

196889

90,6

259077

70,6

+81391

-23,6

2. НДС

604

0,31

293

0,13

-

-

-923

-0,53

3. Дебиторская зад. (платежи ожидаются в теч.12 месяцев)

13623

7,1

7404

3,4

54083

14,7

+40460

+7,6

4. Денежные средства

2884

1,51

9220

4,24

3150

0,85

+643

-0,66

5. Прочие оборотные активы

-

-

-

-

367

0,1

+267

-0,1

6. Итого

190416

100

217195

100

366678

100

+171839

-

Из расчетов следует, что запасы увеличились на 81391 тыс.рублей, но доля их сократилась на 23,6%.. НДС сократился на 923тыс.рублей, т.е. на 0,53%. Долгосрочной дебиторской задолженности не имелось, а вот краткосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 40460 тыс.рублей, т.е. на 7,6% больше по сравнению с 2009 годом. Денежные средства увеличились на 643 тыс.рублей, но доля их сократилась на 0,66% .

Таблица 7- Анализ динамики объемов производства основных видов продукции в ЗАО Агрофирма «Партизан»

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011г.

Изменение отчётного года от базисного

Абсолют. откл.

Темп роста

Зерновые, ц

60650

60650

160911

+100261

265,3

Соя, ц

281900

281900

319146

+37246

113,2

Молоко, ц

36916

37654

39154

+2238

106,06

Мясо, ц

9379

1142

5296

-4083

56,4

Из таблицы 9 видно, что за анализируемый период объем производства основных видов продукции увеличился, так как валовой сбор зерновых увеличился в 2,6 раз, сои на 13,2% за счет увеличения посевных площадей данных культур. Объем производства молока увеличился на 6,06%, а объём производства мяса сократился на 43,6%.

Таблица 8 - Анализ структуры товарной продукции в ЗАО Агрофирма «Партизан»

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

В среднем за 3 г.

тыс. руб

%

тыс.руб

%

тыс.руб

%

тыс.руб

%

Зерно

47730

15,82

15016

4,45

3548

1,12

22098

6,95

Соя

105313

34,9

214824

63,8

208018

65,9

176051,6

55,3

Прочее по растениеводству

2943

0,97

2585

0,76

6483

2,05

4003,6

1,25

Всего по растениеводству

155986

51,7

232425

69,02

218049

69,1

202153,3

63,5

Приплод

4951

1,64

7041

2,09

8500

2,69

6830,6

2,14

Молоко

39679

13,1

43087

12,79

50039

15,85

44268,3

13,9

Мясо

-

-

12559

3,72

38942

12,34

17167

5,3

Прочее по животноводству

23616

7,83

41209

12,2

-

-

21608,3

6,79

Всего по животноводству

126284

42,0

103896

30,8

97481

30,8

121220,3

38,1

Товары

-

-

-

-

-

-

-

-

Работы и услуги

19272

6,39

392

0,11

-

-

6554,6

2,06

Всего

301542

100

336713

100

315531

100

317928,6

100

Далее рассчитываем коэффициент специализации

где Кс - коэффициент специализации;

i - порядковый номер каждого вида продукции, начиная с наивысшего;

Ут - удельный вес отдельного вида продукции.

Кс=100/(?Уm(2i-1))= 100/ (55,3(2*1-1)+ 6,95(2*2-1)+13,9(2*3-1)+5,3(2*4-1)+1,25(2*5-1)+ 2,06(2*6-1)+)+2,14(2*7-1)=0,63

На основе коэффициента специализации и рассчитанной таблицы можно сделать вывод о том, что предприятие ЗАО Агрофирма «Партизан» имеет высокую специализацию, так как находиться в пределах от 0,41-0,6, хозяйство имеет от двух до трех товарных отраслей и столько дополнительных. Направление специализации предприятия соево-зерновое. В структуре товарной продукции соя занимает 55,3%, зерновые занимают- 6,95%, на долю молока приходиться 13,9%.

Делись добром ;)