Анализ использования земельных ресурсов ЗАО агрофирма "Партизан"
2.2 Анализ основных показателей деятельности предприятия
Перейдем к анализу ресурсов, имеющихся в распоряжении анализируемого предприятия.
Таблица 1. Анализ динамики трудовых ресурсов в ЗАО Агрофирма «Партизан»
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Отклонение +;- |
|||||
Чел. |
% |
Чел. |
% |
Чел. |
% |
Чел. |
% |
||
Всего работников В том числе: |
561 |
100 |
532 |
100 |
422 |
100 |
-139 |
- |
|
с/х производства |
437 |
77,8 |
423 |
79,5 |
415 |
98,3 |
-22 |
+20,5 |
|
Работники подсобного хоз-ва |
86 |
15,3 |
75 |
14,09 |
75 |
17,7 |
-11 |
+2,4 |
|
Работники общественного питания |
30 |
5,3 |
27 |
5,07 |
27 |
6,39 |
-3 |
+1,09 |
|
Строительство |
8 |
1,4 |
7 |
1,32 |
7 |
1,65 |
-1 |
+0,25 |
Из таблицы 1 видно, что в целом численность работников сократилась, в 2011 году она составила 422 человека, что на 139 человек меньше чем в 2009 году. Это связано с сокращением работников занятых в сельскохозяйственном производстве на 22 человека и работников, занятых в общественном питании на 11 человек. Наибольший удельный вес в структуре трудовых ресурсов занимают: работники, занятые в сельскохозяйственном производстве 98,3 и наблюдается их увеличение на 20,5%. На долю работников занятых в подсобном хозяйстве приходится 17,7 что на 2,4% увеличилось по сравнение с 2009 годом, доля работников занятых в общественном питании составляет 6,39, что на 1,09% больше по сравнению с 2009 годом, и доля работников занятых в строительстве, составляет 1,65,что на 0,25% больше по сравнению с 2009 годом.
Таблица 2. Анализ динамики производительности труда в ЗАО Агрофирма «Партизан».
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Темп роста |
|
1.Стоимость произведенной продукции, тыс. рублей |
525213 |
238636 |
304982 |
58,7 |
|
2.Среднегодовая численность, чел |
561 |
532 |
422 |
72,2 |
|
3.Отработано за год, тыс. чел.-часов |
1056 |
1016 |
937 |
88,7 |
|
4.Произведено продукции на 1 работника, тыс. рублей |
936,2 |
448,5 |
722,7 |
77,2 |
|
5.Произведено продукции в расчете на 1чел. час, тыс. руб. |
497,3 |
234,8 |
325,4 |
65,4 |
Из таблицы 2 видно, что стоимость произведенной продукции в 2011 году сократилась на 41,3% по сравнению с 2019 годом. Численность за этот период сократилась на 27,8% . Фонд рабочего времени сократился на 119 тыс. человеко-часов или на 11,3%. Производительность труда в расчете на 1 работника в 2011 году сократилась на 213,5 тыс. рублей или на 22,8% за счет сокращения стоимости произведенной продукции. Производительность труда в расчете на 1 чел. час в 2011 году сократилась на 171,9 тыс. рублей или на 34,6% по сравнению с 2019 годом также за счет сокращения стоимости произведенной продукции.
Таблица 3. Анализ состава и структуры основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан».
Показатели |
Сумма тыс. рублей |
Структура, % |
||||||||
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Абсолютное отклонение |
Темп роста |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Изм. |
||
1.Здания и сооружения |
4760 |
5144 |
95129 |
90369 |
1998,5 |
1,65 |
1,64 |
17,18 |
15,53 |
|
2.Машины и оборудование |
180086 |
19877 |
342059 |
161973 |
189,94 |
62,61 |
63,74 |
61,7 |
-0,91 |
|
3.Транспортные средства |
66331 |
68570 |
73774 |
7443 |
111,22 |
23,06 |
21,98 |
13,3 |
-9,76 |
|
4.Производственный и с/х инвентарь |
5239 |
5990 |
5990 |
751 |
114,34 |
1,68 |
1,92 |
1,08 |
-0,6 |
|
5.Рабочий скот |
1244 |
2141 |
2197 |
923 |
1,76 |
0,44 |
0,68 |
0,39 |
-0,05 |
|
6.Продуктивный скот |
24302 |
25574 |
28416 |
4414 |
116,3 |
8,44 |
8,2 |
5,1 |
-3,34 |
|
7.Земельные участки |
5615 |
5635 |
5635 |
20 |
100,36 |
1,95 |
1,8 |
1,01 |
-0,94 |
|
8.Итого |
287607 |
34831 |
553500 |
265893 |
192,4 |
100 |
100 |
100 |
- |
Из таблицы 3 видно, что в целом стоимость основных средств увеличилась за период на 265893 тыс.рублей. В большей степени увеличение стоимости основных средств достигнуто за счет таких групп как машины и оборудование их стоимость увеличилась в 2011 году на 161973 тыс.рублей или на 89,94% и здания и сооружения, т.е. активной части основных средств. Стоимость зданий и сооружений в 2011 году составляет 95129 тыс.рублей что на 90369 тыс.рублей больше чем в 2009 году. Стоимость транспортных средств увеличилась на 7443 тыс.рублей или на 11,22%. Основная причина увеличения стоимости данных объектов- это преобладание в стоимостном выражении поступления над их выбытием. Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря также увеличилась и составляет 5990, что на 751тыс.рублей или на 14,34% больше чем в 2009 году. Наибольший удельный вес в структуре основных средств в 2011 году занимают машины и оборудование 61,7%, также здания и сооружения 17,8%. Однако если доля машин и оборудования сократилась на 0,91%, то удельный вес зданий и сооружений увеличился на 15,53%. Доля продуктивного скота сократилась на 3,34%. Удельный вес производственного и хозяйственного инвентаря составляет в конце периода 1,08%, транспортных средств и земельных участков 13,3% и 1,01% соответственно.
Таблица 4. Анализ движения и технического состояние основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан»
Показатели |
2009г |
2010г |
2010г |
Отклонение +,- |
|
1.Наличие О.С. на начало года, тыс.руб |
300200 |
329422 |
370982 |
+70782 |
|
2.Поступило,тыс.руб |
37528 |
54527 |
213953 |
+176425 |
|
3.Выбыло,тыс.руб |
18306 |
12967 |
25034 |
+6728 |
|
4.Наличие О.С. на конец года, тыс.руб |
329422 |
370982 |
559901 |
+230479 |
|
5.Сумма амортизации на конец года, тыс.руб |
118892 |
146465 |
42093 |
-76799 |
|
6.Коэффицент роста |
1,097 |
1,126 |
1,509 |
+0,412 |
|
7.Коэффицент обновления |
0,114 |
0,146 |
0,382 |
+0,268 |
|
8.Коэффицент выбытия |
0,487 |
0,039 |
0,067 |
-0,42 |
|
9.Коэффицент износа |
0,487 |
0,237 |
0,117 |
-0,37 |
Проанализировав таблицу 4 можно сделать вывод, что на данном предприятии преобладает поступление основных средств. О чём свидетельствует коэффициент роста, который каждый год больше 1.Однако если за 2011 год стоимость основных средств увеличилась на 50,9%, то в 2009 и в 2010 году рост составил 9,7% и 12,6%. В целом за анализируемый период темпы прироста увеличились на 58,8%. Поскольку каждый год поступление основных средств преобладает над их выбытием значение коэффициента обновления превышает значение коэффициента выбытия, при этом темпы обновления увеличились, а интенсивность выбытия сократилась. На конец 2011 года удельный вес новых фондов составляет 38,2% при этом за год выбыло 6,7% фондов. За анализируемый период интенсивность обновления увеличилась на 26,8%, а интенсивность выбытия уменьшилась на 4,2%.
Таблица 5. Анализ эффективности использования основных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан»
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Изменение отчетного года от базисного |
||
Абсолют. |
Темп прироста, % |
|||||
1.Выручка от реализации |
301542 |
336413 |
315531 |
13989 |
4,63 |
|
2.Среднегодовая стоимость О.С. |
314811 |
350202 |
465441,5 |
150630,5 |
77,84 |
|
3.Среднегодовая стоимость машин и оборудования |
173220 |
189881,5 |
270418 |
97198 |
56,11 |
|
4.Прибыль до налогообложения |
42126 |
88907 |
155372 |
113246 |
268,82 |
|
5.Общая фондоотдача |
0,95 |
0,96 |
0,67 |
-0,28 |
-29,47 |
|
6.Фондоотдача активной части |
1,74 |
1,77 |
1,16 |
-0,58 |
-33,33 |
|
7.Фондорентабельность |
0,13 |
0,25 |
0,33 |
0,2 |
153,85 |
|
8.Фондоёмкость |
1,04 |
1,04 |
1,47 |
0,43 |
41,34 |
Из таблицы 5 видно, что эффективность использования основных средств в целом сократилась. Наиболее эффективно основные средства использовались в 2011 году. В 2011году на 1 рубль основных средств приходится 0,67рублей выручки, что на 29,47% меньше чем было в 2009. Фондоотдача активной части основных средств имеет стабильную тенденцию к сокращению. В 2011 году на 1 рубль активной части основных средств приходилось 1,16 рублей выручки, что на 33,33% меньше уровня 2009года,соовтетственно увеличилась фондоёмкость продукции. В2011, чтобы получить 1 рубль выручки привлекалось 1,47 рублей основных средств, это на 0,43 больше чем было в 2009. В 2011 году каждый рубль основных средств приносит 0,33 коп, этот уровень больше на 0,2 коп. по сравнению с 2009 годом. Таким образом, опережающие темпы роста основных средств в целом, а также их активной части по сравнению с темпами роста выручки от реализации привели к сокращению фондоотдачи.
Таблица 6 Анализ состава и структура оборотных средств в ЗАО Агрофирма «Партизан» (по оценке на конец года.) за 2009-2011гг.
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Отклонение +,- |
|||||
тыс. руб |
в % к итогу |
тыс. руб |
в % к итогу |
тыс. руб |
в % к итогу |
тыс. руб |
в % к итогу |
||
1. Запасы |
119524 |
94,2 |
196889 |
90,6 |
259077 |
70,6 |
+81391 |
-23,6 |
|
2. НДС |
604 |
0,31 |
293 |
0,13 |
- |
- |
-923 |
-0,53 |
|
3. Дебиторская зад. (платежи ожидаются в теч.12 месяцев) |
13623 |
7,1 |
7404 |
3,4 |
54083 |
14,7 |
+40460 |
+7,6 |
|
4. Денежные средства |
2884 |
1,51 |
9220 |
4,24 |
3150 |
0,85 |
+643 |
-0,66 |
|
5. Прочие оборотные активы |
- |
- |
- |
- |
367 |
0,1 |
+267 |
-0,1 |
|
6. Итого |
190416 |
100 |
217195 |
100 |
366678 |
100 |
+171839 |
- |
Из расчетов следует, что запасы увеличились на 81391 тыс.рублей, но доля их сократилась на 23,6%.. НДС сократился на 923тыс.рублей, т.е. на 0,53%. Долгосрочной дебиторской задолженности не имелось, а вот краткосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 40460 тыс.рублей, т.е. на 7,6% больше по сравнению с 2009 годом. Денежные средства увеличились на 643 тыс.рублей, но доля их сократилась на 0,66% .
Таблица 7- Анализ динамики объемов производства основных видов продукции в ЗАО Агрофирма «Партизан»
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011г. |
Изменение отчётного года от базисного |
||
Абсолют. откл. |
Темп роста |
|||||
Зерновые, ц |
60650 |
60650 |
160911 |
+100261 |
265,3 |
|
Соя, ц |
281900 |
281900 |
319146 |
+37246 |
113,2 |
|
Молоко, ц |
36916 |
37654 |
39154 |
+2238 |
106,06 |
|
Мясо, ц |
9379 |
1142 |
5296 |
-4083 |
56,4 |
Из таблицы 9 видно, что за анализируемый период объем производства основных видов продукции увеличился, так как валовой сбор зерновых увеличился в 2,6 раз, сои на 13,2% за счет увеличения посевных площадей данных культур. Объем производства молока увеличился на 6,06%, а объём производства мяса сократился на 43,6%.
Таблица 8 - Анализ структуры товарной продукции в ЗАО Агрофирма «Партизан»
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
В среднем за 3 г. |
|||||
тыс. руб |
% |
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
||
Зерно |
47730 |
15,82 |
15016 |
4,45 |
3548 |
1,12 |
22098 |
6,95 |
|
Соя |
105313 |
34,9 |
214824 |
63,8 |
208018 |
65,9 |
176051,6 |
55,3 |
|
Прочее по растениеводству |
2943 |
0,97 |
2585 |
0,76 |
6483 |
2,05 |
4003,6 |
1,25 |
|
Всего по растениеводству |
155986 |
51,7 |
232425 |
69,02 |
218049 |
69,1 |
202153,3 |
63,5 |
|
Приплод |
4951 |
1,64 |
7041 |
2,09 |
8500 |
2,69 |
6830,6 |
2,14 |
|
Молоко |
39679 |
13,1 |
43087 |
12,79 |
50039 |
15,85 |
44268,3 |
13,9 |
|
Мясо |
- |
- |
12559 |
3,72 |
38942 |
12,34 |
17167 |
5,3 |
|
Прочее по животноводству |
23616 |
7,83 |
41209 |
12,2 |
- |
- |
21608,3 |
6,79 |
|
Всего по животноводству |
126284 |
42,0 |
103896 |
30,8 |
97481 |
30,8 |
121220,3 |
38,1 |
|
Товары |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Работы и услуги |
19272 |
6,39 |
392 |
0,11 |
- |
- |
6554,6 |
2,06 |
|
Всего |
301542 |
100 |
336713 |
100 |
315531 |
100 |
317928,6 |
100 |
Далее рассчитываем коэффициент специализации
где Кс - коэффициент специализации;
i - порядковый номер каждого вида продукции, начиная с наивысшего;
Ут - удельный вес отдельного вида продукции.
Кс=100/(?Уm(2i-1))= 100/ (55,3(2*1-1)+ 6,95(2*2-1)+13,9(2*3-1)+5,3(2*4-1)+1,25(2*5-1)+ 2,06(2*6-1)+)+2,14(2*7-1)=0,63
На основе коэффициента специализации и рассчитанной таблицы можно сделать вывод о том, что предприятие ЗАО Агрофирма «Партизан» имеет высокую специализацию, так как находиться в пределах от 0,41-0,6, хозяйство имеет от двух до трех товарных отраслей и столько дополнительных. Направление специализации предприятия соево-зерновое. В структуре товарной продукции соя занимает 55,3%, зерновые занимают- 6,95%, на долю молока приходиться 13,9%.